企业构建“端到端流程”治理机制实例（2）

4. 整合“治理要素”和“治理体系"并进行结构性的优化剖析

对上述两条<端到端流程>所涉及的流程和制度进行整体剖析。构建与这两条<端到端流程>相关的制度模型，并将“制度条款”与对应的“流程办法”进行匹配。

本案例中着重对制度这个“治理要素”进行了优化剖析。进行相关剖析后，发明保存以下几类问题。

● 制度缺失：有的“职能流程”无制度、无治理标准支撑。从目前流程与制度匹配度的剖析结果看，隶属于流程区域、主流程、流程分类的制度不少，可是许多制度并不可适外地匹配到具体流程中。大大都制度并没有针对流程办法提出要求，而是从业务事情整体层面、宏观角度进行了要求，缺少与流程业务本体相对应的专项治理制度。总之，企业现有的制度大多是在较为宏观的层面提出原则性的要求，很少涉及具体的事情。

● 制度冲突：多个制度内包括对同一流程（办法）内容要求纷歧致的划定。冲突划定的情况，主要指现有流程环节对应制度要求纷歧致，保存执行上的冲突甚至是矛盾。例如，在物资采购条约变换流程中有关条约变换限额的划定上，《物资条约治理划定》与《物资采购条约治理步伐》这两份制度保存治理要求上的冲突。就物资条约变换而言，采购数量变换是物资采购条约需要爆发变换的原因之一。目前《物资条约治理划定》中划定条约数量变换的限额为15%，而《物资采购条约治理步伐》中划定的条约数量变换限额为20%，这两份制度间保存矛盾。这两份制度是由差别的部分在差别的时间点宣布的，现在都还处于有效状态。

● 制度模糊：流程要害业务环节无制度和治理标准支撑；要害业务环节对应制度条款界说模糊。在进行物资治理制度剖析时，发明一个比较突出的问题，制度中针对具体业务要求的治理划定比较模糊，经常泛起“重大”“须要时”等限定条件，但在具体划定中又缺少对此类词汇的明确界定和业务权限说明，会导致相关业务环节无法准确、有效执行的情况。

基于上述发明的问题，项目组召集相关人员，对现行的这些制度进行了修正和优化。主要是：增补更多具体的治理要求；将有冲突的制度加以调解和合并；去除模糊性的要求，增加具体的场景或限定条件。

5. 端到端流程跟单测试

基于梳理并构建完整的端到端流程模型，进行“跟单测试”。即抽取几个实例，凭据模型，从开始至结束，跟踪所有“治理痕迹”，以检查梳理的流程与实际跑的流程是否一致，梳理的流程是否“跑得通，转得动”。项目组在对流程“跟单测试”时，发明了以下问题。

● 物资采购有未签条约已采购现象。

● 物资领用、验收和签收有纪录缺失现象。

● 报废物资有恒久聚集未处理现象。

● 销售有未签条约已排产现象。

基于上述问题，该企业强化了相关制度和监控手段，特别是在流程监控剖析环节增加了相应的监控剖析。

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